Категорирование участников ВЭД

Категорирование — важный механизм системы управления рисками для эффективного применения мер таможенного контроля к участникам ВЭД. Его основная цель — оценить степень риска, связанного с определенным субъектом внешнеэкономической деятельности (импортером или экспортером).

В рамках категорирования участников ВЭД делят на лица с низкой, средней и высокой категорией риска. Это позволяет более точно оценивать вероятность возникновения нарушений и применять соответствующие меры таможенного контроля на этапах до и после выпуска товаров. Посмотреть свой уровень риска можно в личном кабинете ФТС.

Распределение учВЭД по категориям проводится полностью в автоматическом режиме. Перечень критериев приведен в приложении к Приказу Минфина России от 21 февраля 2020 г. № 29н. Всего применяется 31 критерий, среди них размер уставного капитала, решения таможенных органов об изменении таможенной стоимости, количество возбужденных дел об АП, наличие в деятельности лица сомнительных валютных операций и пр.

Анализ информации о деятельности категорируемых лиц осуществляется за два предшествующих года их внешнеэкономической деятельности. Проведение категорирования осуществляется ежеквартально. Каждый квартал происходит обновление категории риска для каждого лица. При этом, «отсечка» происходит к 25 числу последнего месяца текущего квартала.

Участники ВЭД жалуются на отсутствие механизма обратной связи в процессе категоризации. Возможность оперативно получить информацию об изменении категории и причине ее изменения позволила бы учВЭДам быстро и эффективно реагировать на данную ситуацию. Кроме того, возможность быстрого исправления ошибок и устранения нарушений сразу после получения информации также повысила бы эффективность работы с системой категоризации.